מאז השקתה בשלהי שנת 2016, הפכה קופת גמל להשקעה לאחד ממוצרי החיסכון הפופולריים בישראל. אחת הסיבות המרכזיות לכך הן הטבות המס הכלולות בה. אך לפני הכל - מהי בעצם קופת גמל להשקעה?
אנשים רבים נוטים להתבלבל בין קופת גמל לבין קופת גמל להשקעה, למרות שמדובר בשני מוצרים שונים לחלוטין. קופת גמל "רגילה" (הקרויה גם קופת גמל לתגמולים) היא מוצר חיסכון פנסיוני ותיק שעד לתחילת שנת 2008 איפשרה לחוסכים בו למשוך הונית והפקדות שבוצעו מאז אותו מועד ניתן לממש כקצבה בדומה לקרן פנסיה או במסגרת תנאי תיקון 190 לפקודת מס הכנסה (לפרטים ראו: תיקון 190 לפקודת מס הכנסה).
לעומת זאת, קופת גמל להשקעה מאפשרת לחסוך לכל מטרה ולכל טווח זמן ובמילים אחרות, הסכומים שאנו צוברים בה נזילים למשיכה הונית ללא תנאים מקדימים.
למידע נוסף על ההבדלים בין קופת גמל לקופת גמל להשקעה
איזה הטבות מס כוללת קופת גמל להשקעה?
במסגרת קופת גמל להשקעה כל חוסך וחוסכת מגיל 60 יכולים לבקש ולקבל ללא תנאי מגביל, קצבה פטורה ממס (בשפה המקצועית: "קצבה מוכרת") שמשמעותה, בין היתר, היכולת ליהנות משתי הטבות מס: פטור ממס רווחי הון עבור הרווחים שהניבה קופת הגמל להשקעה מיום ההפקדה ופטור ממס הכנסה בגין הקצבה החודשית.
בשל העובדה שמדובר בהטבות משמעותיות, המדינה קבעה תקרת הפקדה שנתית לקופת גמל להשקעה, העומדת על כ- 81,711 ₪ נכון לשנת 2025.
ואם רוצים למשוך את הכספים לפני גיל 60?
יתרון משמעותי נוסף של קופת גמל להשקעה היא הגמישות: אומנם אפשר להשאיר את הכספים בקופה עד גיל 60 וליהנות מהטבות מס בעת משיכתם כקצבה – אבל לא חייבים. מתוך הבנה שלפעמים למציאות יש תכניות משלה אפשר למשוך את הכספים בכל עת, ללא הגבלה וללא תשלום קנס עבור המשיכה. בעת משיכה שכזו ישולם מס רווחי הון בשיעור של25% עבור הרווחים הריאליים בלבד, כלומר עבור הרווחים בניכוי שיעור האינפלציה (עליות המחירים במשק) באותה תקופה.
לצורך המחשה והדוגמה בלבד, אם הפקדתם בקופת גמל להשקעה 50,000 ₪ והיא הניבה תשואה שנתית נטו בשיעור של 4% ובאותה תקופה שיעור עליית מדד המחירים לצרכן עמד אף הוא על 4% בשנה, המשמעות היא שבמידה ובחרתם לפדות את הצבירה - לא תשלמו מס רווחי הון.
ואם התשואה השנתית שהניבה הקופה היתה 6%? בהנחה שגם בתרחיש הזה שיעור האינפלציה עמד על 4% בשנה, מס רווחי ההון יחול על הרווחים בניכוי האינפלציה, כלומר על תשואה בגובה 2% בלבד.
ובמילים פשוטות, במציאות שבה האינפלציה חיה ובועטת, אין ספק כי קופת הגמל להשקעה עשויה להיות פתרון אטרקטיבי בזכות העובדה שתשלום המס בעת הפדיון חל רק בגין הרווח הריאלי.
גמישות ללא שום התחייבות
ראוי להדגיש כי חיסכון בקופת גמל להשקעה מאפשר לכם לשמור על כל האופציות פתוחות - תוכלו גם למשוך הונית את הכספים בכל עת, וגם לדעת שהחל מגיל 60 ניתן לממש את היתרונות במידה ותבחרו לממש את הצבירה לטובת קצבה חודשית.
לצד זאת, מעבר בין מסלולים בקופת גמל להשקעה אינו נחשב כאירוע מס. מה זה בעצם אומר? כספי החיסכון בקופת גמל להשקעה מושקעים במסלולי השקעה לבחירתכם. באפשרותכם לעבור בין מסלולים ללא הגבלה ומבלי שהמעבר יחשב כאירוע מס. המשמעות היא שהכספים המיועדים לתשלום מס עבור הרווחים ישולמו רק בעת משיכת הכספים מהקופה – ובינתיים יתכן והם ימשיכו להניב תשואה עבורכם.
יתרונות אלה מגדילים את מרחב התמרון ומאפשרים לכם למקסם את ההטבות שמגיעות לכם, בהווה ובעתיד. החלטתם למשוך רק חלק מהכספים? הסכומים שנותרו בקופה יאפשרו לכם ליהנות מכל ההטבות שהזכרנו.
קופת גמל להשקעה משלבת בין הטבות מס משמעותיות לבין גמישות גבוהה, חשוב להיוועץ באיש מקצוע מנוסה ולהתחיל לחסוך.
הפניקס פנסיה וגמל בע"מ והפניקס חברה לביטוח בע"מ עוסקות, בין היתר, בשיווק פנסיוני (ולא בייעוץ פנסיוני), ולהן זיקה למוצרים המנוהלים על ידן. האמור לעיל הינו למטרת אינפורמציה בלבד ומובא כחומר רקע בלבד, אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או ו/או ייעוץ מס ו/או ייעוץ כלשהו או חוות דעת מכל סוג שהיא לרכישה או הצטרפות למוצר והוא אינו מהווה תחליף לייעוץ אישי הניתן עפ"י דין. המידע כולל ניתוח כלכלי למצב הקיים בשוק והינו בגדר השערה בלבד ושמטבע הדברים, אפשר שיתבררו כחסרים או בלתי מעודכנים. ובכל מקרה אין הפניקס מתחייבת על דיוקו ו/או שלמותו ו/או היותו רלוונטי למקרה זה או אחר. אין באמור התחייבות לתשואה או רווח עתידיים. במקרה של סתירה באמור לעיל לבין הוראות הדין, יגברו הוראות הדין. החברה לא תישא באחריות כלשהי בגין כל נזק ו/או הפסד מכל מין וסוג שהוא העלולים להיגרם, בין במישרין ובין בעקיפין, כתוצאה מהסתמכות על מידע זה. פורסם ביום 7.4.2025.
