"פרישה מדומה": איך אפשר לקבל קצבת פנסיה ולהמשיך לעבוד?

אחת השאלות הנפוצות של אנשים שמתקרבים לגיל הפרישה, היא האם אפשר להמשיך לעבוד ובמקביל לקבל קצבת פנסיה. החדשות הטובות הן שניתן להמשיך לעבוד ולקבל קצבת פנסיה (אפילו לפני גיל הפרישה), באמצעות פתרון הקרוי "פרישה מדומה". בשורות הבאות נבין מהי פרישה מדומה, מהן יתרונותיה – וגם באיזה מקרים היא עשויה להתאים.

מהי בעצם פרישה מדומה?

פרישה מדומה היא מצב שבו ניתן להמשיך לעבוד במקביל לקבלת קצבת הפנסיה ניתן לבחור בפרישה מדומה החל מגיל 60. יחד עם זאת, חלק מהטבות המס המגיעות לפורשים יחולו רק מגיל הפרישה הרשמי העומד נכון להיום על 67 לגברים ו- 62-65 לנשים.

מהם היתרונות של פרישה מדומה?

אחת הסיבות הרווחות להתעניינות בפרישה מדומה היא כלכלית: במקרים רבים קצבת הפנסיה צפויה להיות נמוכה יותר מההכנסה אליה התרגלנו לפני הפרישה, והיא תתקשה לכסות את ההוצאות השוטפות. פרישה מדומה מאפשרת לצמצם את הפער בין ההכנסה לפני הפרישה ואחריה, באמצעות המשך עבודה וקבלת משכורת במקביל לקצבת הפרישה.

יתרון נוסף של פרישה מדומה קשור לרווחה האישית: חוסכים רבים שמגיעים לגילאי 60 ומעלה חשים שיש להם הרבה מה לתרום, ורוצים להישאר במסגרת תעסוקתית כדי לשמור על תחושת החיוניות. מסגרת שכזו מסייעת לשימור תחושת הנחיצות והחדות, ויכולה להיות לה השפעה על המצב המנטלי והבריאותי. בנוסף, פרישה מדומה מאפשרת לפורש לעבוד בהיקף משרה נמוך יותר וליהנות מיתרונות ההישארות במעגל העבודה, בקצב שנכון עבורו.

שיקולים לבחינת פרישה מדומה?

ההחלטה בנוגע לביצוע פרישה מדומה מורכבת ממערך נרחב של שיקולים וקריטריונים, שכדאי לקחת בחשבון בליווי איש מקצוע. הנה כמה מהמרכזיים שבהם:

• מהו גיל הפרישה המדומה? התשובה עשויה להשפיע על גובה קצבת הפנסיה, עיתוי קבלת לאזרח ותיק מביטוח לאומי, הטבות המס שתקבלו ובשורה התחתונה – על ההכנסה החודשית הכוללת.
• כיצד תושפע קצבת הפנסיה – מתכוונים לצאת לפרישה מדומה לפני גיל הפרישה הרשמי? ככל שתתחילו לקבל קצבה בגיל צעיר יותר, כך החיסכון הפנסיוני צפוי להתחלק על פני מספר רב יותר של שנים בצורה שתגרום לקצבה החודשית לקטון. מצד שני, יתכן שהעבודה במקביל לקבלת הקצבה תגשר על הפער ואפילו מעבר. בכל מקרה ובכל גיל, חשוב לדעת מהו גובה קצבת הפנסיה הצפויה כדי להעריך את כדאיות הפרישה המדומה.
• מה תהיה ההכנסה החודשית הכוללת? לצד גובה הקצבה הצפויה, חשוב לקחת בחשבון את כל ההכנסות החודשיות האחרות, לרבות ההכנסה מהעבודה והכנסות נוספות (כגון הכנסה משכירות וכו'). חשוב לשקלל גם את קצבת אזרח ותיק: מתי אתם צפויים לקבל אותה? ניתן לקבל קצבת אזרח ותיק החל מגיל הפרישה הרשמי בכפוף לעמידה במבחני הכנסות, כאשר מגיל 70 אפשר לקבל קצבת אזרח וותיק ללא תלות בגובה ההכנסות.
  בשורה התחתונה חשוב לבדוק: האם ההכנסה הכוללת תספיק כדי לכסות את ההוצאות החודשיות ולשמור על אותה רמת החיים אליה התרגלתם לפני הפרישה? לתשובה יכולה להיות השפעה רבה על כדאיות הפרישה המדומה עבורכם.
• האם תהיו זכאים להטבות מס? ומהי חבות המס על ההכנסה מהעבודה?
  בעת הגעה לגיל הפרישה הרשמי, פורשים זכאים לפטור מיוחד ממס. את הפטור אפשר להחיל על הקצבה החודשית, על משיכת סכום חד פעמי מתוך החיסכון הפנסיוני או על שילוב של שניהם. הבחירה מתבצעת באמצעות הגשת בקשה לקיבוע זכויות (טופס 161ד) שניתן להוריד באתר מס הכנסה. פטור זה מהווה שיקול נוסף שיכול להשפיע על גובה ההכנסה הכוללת, ועל ההחלטה לצאת לפרישה מדומה לפני או לאחר ההגעה לגיל הפרישה הרשמי. לצד זאת, יש לקחת בחשבון את שיעור המס שישולם על ההכנסה מהעבודה, וחשוב לבצע תיאום מס כדי להימנע מתשלום מס מירבי עבור קצבת הפנסיה.

הכדאיות של פרישה מדומה מורכבת מקריטריונים רבים, גם בהיבט הכספי וגם ברמת הרווחה האישית. גם הגיל שבו מתבצעת הפרישה המדומה יכול להשפיע על ההכנסה החודשית הכוללת ועל כדאיות המהלך. בשל כל אלו כדאי להיעזר באיש מקצוע ולהביא בחשבון את מכלול השיקולים, על מנת שתוכלו לקבל את ההחלטה הטובה ביותר עבורכם.

האמור לעיל הינו למטרת אינפורמציה בלבד ומובא כחומר רקע בלבד, אינו מהווה ייעוץ משפטי ו/או ו/או ייעוץ מס ו/או ייעוץ כלשהו או חוות דעת מכל סוג שהיא לרכישה או הצטרפות למוצר והוא אינו מהווה תחליף לייעוץ אישי הניתן עפ"י דין. במקרה של סתירה באמור לעיל לבין הוראות הדין, יגברו הוראות הדין. החברה לא תישא באחריות כלשהי בגין כל נזק ו/או הפסד מכל מין וסוג שהוא העלולים להיגרם, בין במישרין ובין בעקיפין, כתוצאה מהסתמכות על מידע זה.