אישור שנתי לתשלומים
למה משמש האישור שקיבלתי?
האישור נשלח רק ללקוחות אשר ביצעו משיכות או התחשבנות בגין תשלום כספי פיצויים בעזיבה. הטופס לשימושך בלבד לצורך פעולות מול מס הכנסה במידת הצורך, והוא זמין לך בכל רגע נתון באזור האישי. אין צורך לעדכן פרטים בטופס. .
מה מדווח באישור?
תשלום פיצויי פיטורין מקופה אישית או מרכזית
תחת סוג תשלום זה מדווחים סכומי הפיצויים בגינם בוצעה התחשבנות מס בפרישה והמס שנוכה בגינם בהתאם להנחיות המיסוי שהועברו על גבי טופס 161 או הנחיות פקיד שומה נכון ליום ביצוע ההתחשבנות בקופה.
שים לב! סכום הפיצויים בפרישה מדווח באישור זה גם אם נותר בקופה ולא התבקשה משיכה בפועל של כספי הפיצויים.
תשלום מחשבון חדש או קופת גמל להשקעה
תחת סוג תשלום זה ידווחו משיכות מ- כספי פיצויים פטורים שנותרו בקופה לאחר התחשבנות המס כ "חשבון חדש" ו/או שחלפו מעל ל- 90 יום מיום ביצוע ההתחשבנות בקופה. כמו כן תדווח משיכה מכספי נפטר שהוסבו למוטב.
תשלום מקופת גמל
תחת סוג תשלום זה ידווחו משיכות מכספי תגמולים ופיצוים* הניתנים למשיכה כדין וללא ניכוי מס ומשיכת כספי תגמולים או פיצוים וניכוי המס בגינם, בדרך של פדיון או הוון קצבה.
*פיצויים פטורים שנותרו בקופה הונית עד לשנת 2008 דינם ככספי תגמולים פטורים.
שאלות נפוצות
על האישור השנתי לתשלומים
התחשבנות על פיצויים בעת העזיבה הינה אירוע מס ולכן סכומי מענק הפיצויים מדווחים באישור גם אם לא ביקשת למשוך אותם. לידיעתך, כספי הפיצויים לאחר ההתחשבנות נותרו בפוליסה/החשבון על שמך והם נזילים למשיכה בכל עת.
באישור מדווחים סכומי פיצויים פטורים וחייבים עליהם בוצעה התחשבנות מס. אם ביקשת לבצע דחיית התחשבנות מס עבור חלק מהפיצויים בדרך של יעוד לקצבה, סכום הפיצויים אותו ביקשת ליעד לקצבה לא יופיע באישור.
התחשבנות על פיצויים בעת העזיבה הינה אירוע מס ולכן סכומי מענק הפיצויים מדווחים גם אם לא ביקשת למשוך אותם. לאחר 90 יום מיום ההתחשבנות כספי הפיצויים מועברים ל"חשבון חדש" ומשיכתם מדווחת כאירוע מס נוסף.
באישור קיים דיווח על משיכות מכספים הכפופים לתקנות קופות הגמל בלבד. משיכות של כספים שאינם כפופים לתקנות קופות הגמל )לדוגמת חסכון פרט( אינן מדווחות באישור זה.