RSU – יחידות מניה חסומות (Restricted Stock Units) המוענקות לעובדים ללא עלות. זוהי זכות עתידית לקבלת מניות רגילות של הפניקס פיננסים, ללא תמורה מצד העובד.ת בתום תקופת הבשלה.

בהתאם להסכם הקיבוצי לשנים 2025-2027 ("ההסכם הקיבוצי") הוגדרו התנאים למענק. המענק לוקח בחשבון את גובה השכר של העובד.ת ומספר שנות הותק בחברה. שווי המענק (כפי שהוסבר לעיל) מחולק למחיר השווי הכלכלי בעת ההענקה (67.647 ₪).*

לדוגמה, אם קיבלתי RSU בשווי של 6764.7 ₪, נחלק במחיר 67.647 ₪ ונקבל 100 מניות.

* בניכוי סכום דיבידנד לחלוקה בהתאם לתוכניות העבודה.

תאריך ההבשלה הינו המועד בו הזכות למניה תהפוך למניה. הענקת הזכות למניות חסומות מתפרסת על פני שלוש שנים ומחולקת ל -3 מנות (1/3 מהזכות למניות חסומות מבשילה למניות בכל שנה). בתום מועד ההבשלה העובדים הופכים למעשה לבעלי מניות בחברה ונהנים מעליית שווי המניה וכן מתשלומי דיבידנד בהתאם למדיניות הדיבידנד בחברה (המועברים אליהם בניכוי מס רווח הון).

ההקצאה של זכות למניות חסומות RSU כוללת 3 פעימות לאורך תקופה של 3 שנים וזאת על מנת למקסם וליהנות מפירות ההצלחה של החברה. מועדי ההבשלה של 3 הפעימות:

13/06/2026

13/06/2027

13/06/2028

לא. אין חובה למכור את המניות ביום ההבשלה. למניות אין מועד פקיעה וזאת כל עוד הנך עובד.ת הפניקס. לפיכך, לאחר הבשלת המניה, ניתן לבחור:

למכור את המניה ולקבל את התמורה (בניכוי מס)*

או להחזיק בה ולהמשיך ליהנות מעליית ערך המנייה ודיבידנדים עתידיים

*חשוב לחדד כי ביחס לפעימה הראשונה יש לחכות לפחות שנתיים ממועד ההקצאה ועד למכירה, באם בוחרים למכור המניות, וזאת בכדי להנות מהטבת מס ולא לשלם מס פירותי על כל הסכום.

המידע זמין באפליקציית הפניקס (הזמינה להורדה באנדרואיד ובאייפון) וכולל: מספר היחידות שהוקצו לך, תאריכי הבשלה עתידיים, שווי עדכני פוטנציאלי (לפני מס) ועוד.

זכות למניות החסומות ניתנות ללא תמורה מצד העובדים ולכן בכל מצב של עלייה או ירידה במחירי מניית הפניקס, העובדים יקבלו תמורה כספית. אם שווי המניה ירד – העובד לא מפסיד כסף אלא פשוט מקבל מענק בשווי נמוך יותר. בכל עת, אפליקציית הפניקס מציגה את השווי העדכני של המניות.

בעת קבלת זכות למניות חסומות ובעת הבשלתם אין תשלום מס. אירוע המס חל רק בעת מכירת המניות שהבשילו.

עפ"י חוקי המס, ניתן להנות ממסלול מס מופחת וזאת בתנאי שמוכרים את המניות שהבשילו לפחות שנתיים לאחר תאריך ההקצאה (רלוונטי רק לפעימה הראשונה במסגרת ההסכם הקיבוצי שמבשילה בתאריך 13/06/2026).

במקרה זה, יחול על העובד.ת מס פירותי ומס הוני.

 מס פירותי הינו שיעור מס בהתאם למדרגת המס השולי של העובד.ת (במילים פשוטות, שיעור המס החל על בונוס שנתי) והוא משולם על גובה המכפלה של כמות ה-RSU שקיבלו העובדים ומחיר המניה הממוצע ב-30 הימים שקדמו להקצאה.

 מס הוני (בשיעור 25%) משולם על הפער בין המחיר הממוצע כאמור לעיל לבין מחיר המניה בשוק בעת המימוש. ברמות הכנסה גבוהה קיים גם מס יסף (שיעור של עוד 5% מס).

עפ"י חוקי המס יש להמתין שנתיים מיום ההקצאה (13.6.2025) בכדי להנות משיעור מס מופחת – מס רווחי הון. המס יחול על מרווח העליה במחיר המניה האמור. המשמעות היא כי ביחס למנה הראשונה של יחידות המניה החסומות יש להמתין לפחות שנתיים בטרם מכירתן וזאת בכדי להנות מהטבת המס ביחס למרווח העליה במחיר המניה ולהימנע מתשלום מס פירותי על כל השווי.

כאמור, תשלום המס מתרחש בעת מכירת המניות שהבשילו. בנוסף, גם תשלומי דיבידנד (להם זכאי.ת העובד.ת רק לאחר ההבשלה) מחויבים במס רווחי הון.

למידע נוסף בנושא זה, ניתן לפנות ל-ESOP.

• במקרה של עזיבה/פרישה לפני סיום תקופת ההבשלה: ה-RSU של אותה מנה מבוטלים.
• במקרה של עזיבה/פרישה אחרי סיום תקופת ההבשלה: נדרש למכור את המניות תוך שנה מסיום ההעסקה. ככל ולא תבוצע מכירה על ידי העובד עד שנה לאחר סיום העסקה, תתבצע מכירה אוטומטית על ידי הנאמן והעובד יקבל את תמורת המכירה בניכוי מס.