הפקדה לקופות גמל - כל מה שרצית לדעת

רקע כללי

החל מפברואר 2016 נכנסו לתוקף "תקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (תשלומים לקופת גמל), תשע"ד-2014, אשר פורסמו ברשומות ב- 14 באוגוסט 2014.
החל מ- 2017 חוזר גופים מוסדיים 2017-9-19 "אופן הפקדת תשלומים לקופת גמל" (08.11.2017) קובע את ההוראות לעניין הפקדת תשלומים עבור עובדים. הוראות החוזר מתעדכנות מעת לעת באתר רשות שוק ההון שבאתר משרד האוצר, והגרסה האחרונה פורסמה ב- 15.12.2019. להלן קישור לגרסת החוזר האחרונה.

עיקרי החוזר

ניתן לחלק את החוזר ל-2 חלקים:

הוראות לכלל המעסיקים

• סעיפים המסדירים את אופן הדיווח וההפקדה לכלל המעסיקים –
  • סעיף 2- אופן הפקדת תשלומים לקופות גמל
  • סעיף 3- פרטים שעל מעסיק למסור לחברה מנהלת במועד הפקדת תשלומים
  • סעיף 4- פרטים שעל מעסיק למסור בעת הפסקת הפקדת תשלומים
  • סעיף 10- מועד הפקדת תשלומים
• סעיפים המסדירים את החובות החלות על הגופים המוסדיים עבור כלל המעסיקים-
  • סעיף 5- הודעת חברה מנהלת לעובד על הפסקה בתשלום
  • סעיף 7- (תתי-סעיפים ה' עד ז' בלבד)- העוסקים בהיזון חוזר לעובד עצמו
  • סעיף 9א- מסירת הודעות ואישורים מחברה מנהלת למעסיק

הוראות הדיווח האחיד- רלוונטי למעסיקים ולהם 10 עובדים ומעלה

הסעיפים שיוזכרו בהמשך- חלים על מעסיק, בהתאם לכמות העובדים המועסקים אצלו, והחל מ- 02/2019 ההוראות חלות על כל מעסיק עם 10 עובדים ומעלה.
הסעיפים הללו בחוזר מסדירים את אופן הדיווח האחיד והמקוון למעסיקים עליהם חל הדיווח האחיד בהתאם לפעימות מעלה:

• סעיף 6- היזון חוזר ראשוני
• סעיף 7- היזון חוזר מסכם (למעט תתי-סעיפים ה' עד ז')
• סעיף 8- היזון חוזר מסכם חודשי
• סעיף 9- היזון חוזר מסכם שנתי
• סעיף 11- בקשה להשבת תשלום שהופקד ביתר
• סעיף 12- מבנה הדיווח האחיד

לגבי מעסיק עד 9 עובדים- החוזר האחרון מגדיר את התחולה בתאריכים הבאים:

• מעסיקים 4 עד 9 עובדים - החל מ- 25.06.2020
• מעסיקים 1 עד 3 עובדים - החל מ- 24.06.2021

יחד עם זאת, אנו ממליצים להמשיך לעקוב אחרי הפרסומים בנוגע לעדכון תאריכי התחולה.

יתרונות הדיווח האחיד

להעברת הדיווחים באופן אחיד ומקוון יתרונות רבים לרבות, קליטה מסודרת של נתונים, שיוך מהיר של כספים, קבלת משוב על תקינותו הטכנית של הדיווח (היזון חוזר) וכו'

שיטת הדיווח לגופים המוסדיים

הדיווח מועבר באמצעים דיגיטליים בלבד ובקובץ דיווח במבנה אחיד אשר פורסם על ידי משרד האוצר. חובת הדיווח רלוונטית לכל מעסיק בהתאם לכמות העובדים ובהתאם לפעימות מעלה.

באפשרותך לדווח במספר ערוצים:

1. פורטל המעסיקים של הפניקס- באמצעות שירות FNXPAY שזמין לשירותך
2. המסלקה הפנסיונית
3. לשכת שירות או באמצעות לשכת שכר כלשהי
4. באמצעות סוכן שהוא גם מתפעל