מהי קרן השתלמות?

מכשיר חיסכון לטווח בינוני לעצמאים ושכירים המאפשר הטבות מס בשלב ההפקדה והמשיכה ומאפשר לצבור כספים לכל מטרה באמצעות בחירה במסלולי ההשקעה מגוונים לבחירה.

יתרונות:

נזילות - הכספים ניתנים למשיכה הונית החל מתום 6 שנים לכל מטרה או בתום 3 שנים בעת הגעת העמית לגיל פרישה או למטרת מימון השתלמות מוכרת בהתאם לתקנון הקרן והוראות הדין.

מגוון מסלולי השקעה - מסלולים בעלי רמות סיכון שונות המאפשרות לחוסך פיצול ומעבר בין מסלולים באופן חופשי ללא ניכוי מס וללא עלויות אחרות.

דחיית מס - תשלום המס בגין הרווח הריאלי מתבצע רק בעת פדיון הכספים.

עלויות - ללא עמלות ועלויות נלוות - דמי ניהול שקופים וקבועים מהצבירה בלבד.

הלוואות - גרייס או שפיצר, עד לתקופה של 7 שנים בהתאם למדיניות החברה והרגולציה.

חשוב לדעת:

קרן השתלמות במעמד עצמאי

• שלקרן ההשתלמות רשאים להצטרף יחידים שלהם הכנסה מעסק אישי או משלח יד בהתאם להוראות הדין.
• גמישות בהפקדות - אין סכום מינימום או רף מקסימאלי - ניתן להפקיד בכל שלב באמצעות העברה בנקאית או צ'קים או באופן שוטף באמצעות הוראת קבע. יובהר כי קיימת תקרת הפקדה שנתית, המזכה את החוסך בהטבה ניכוי.
  בהתאם להוראות הדין וכפי שיפורט להלן.
• בשנת ההפקדה החוסך רשאי ליהנות מ- 2 סוגי הטבות מס:
  • הטבת ניכוי (הוצאה מוכרת)
    בגין הפקדה של עד 4.5% מהכנסתו השנתית של העצמאי (בהתאם לתקרה).
  • פטור ממס רווחי הון בעת משיכה כדין!
    ניתן להפקיד מדי שנה עד לתקרה המוטבת לאותה שנת מס ולדעת שברגע שהקרן תהיה נזילה, הסכום הצבור יהיה פטור ממס רווחי הון! (תקרת ההפקדה המוטבת בקרן אשר פטורה ממס רווחי הון בשנת 2019 עומדת על 18,480 ₪ במידה ומפקידים יותר – רק הרווחים הריאליים מעל תקרה זו ימוסו ב 25%- בעת המשיכה)

קרן השתלמות במעמד שכיר

• ההפקדה המירבית המזכה בהטבות במס הכנסה ופטור ממס רווחי הון היא 10% מהשכר הקובע של העובד, הנחלקות לפי יחס מירבי של 1:3 בין המעסיק (7.5%) והעובד (2.5%), וכל עוד שכרו של העובד לא עולה על 15,712 ₪ לחודש (נכון לשנת 2019).
• בעת פדיון כדין (משיכת כספים נזילים) – כל עוד שכרו של העמית עד 15,712 ₪ קיים פטור ממס רווחי הון בגין הפקדות העובד, המעביד והרווחים שנצברו לאורך השנים!
• ההפקדות לקרן השתלמות אינן נחשבות כהכנסה בידי העובד, ואילו למעסיק ההוצאה למעביד מוכרת במלוא כל עוד שכר העובד המדווח לא עולה על 15,712 ₪.

למידע נוסף לחץ כאן

המידע הכלול בדף מידע זה אינו מהווה ייעוץ או המלצה או חוות דעת לרכישה או הצטרפות למוצר, וכן לא מהווה תחליף לשיקול דעת עצמאי לרבות ייעוץ השקעות או ייעוץ פנסיוני המתחשב בצרכים ובמאפיינים הייחודיים לכל אדם | הפרסום הינו תמצית בלבד וזכויות ותנאי ההצטרפות של העמית יהיו בהתאם להוראות הדין, תקנון הקרן ותנאי ההצטרפות לקופה | אקסלנס גמל והשתלמות בע"מ, עוסקות, בין היתר, בשיווק פנסיוני (ולא בייעוץ פנסיוני), ולה זיקה למוצרים פנסיוניים המנוהלים על ידה | החברה רשאית לשנות את מדיניות ההשקעות בהתאם לשיקול דעתה ובכפוף לתקנון הקרן ולהוראות הדין | יובהר כי האמור לעיל מובא למטרת אינפורמציה בלבד, הוא אינו מהווה מידע ממצה ומשמש כחומר רקע בלבד. כמו כן, האמור לעיל אינו מחליף את הוראות הרגולציה בנושא. במקרה של סתירה בין האמור לעיל לבין הוראות הדין, תגברנה הוראות הדין.