מימוש כספי נפטר - גמל וגמל להשקעה

לאחר קביעת הזכאות על ידי החברה, ניתן להגיש בקשה למשיכת כספים לחשבון הבנק, כמפורט:

• משיכת כספי תגמולים -טופס דיגיטלי 
• משיכת כספי פיצויים - טופס ידני 

• במשיכת כספי פיצויים: טופס 161 או אישור פקיד שומה. 
  במקרה של פטירה במהלך תקופת עבודה - הזכאות לפיצויים היא לשאירים, ויש לצרף תצהיר שארים חתום על ידי המעסיק.
• יתרה נמוכה (בהתאם בתנאים הקבועים בדין ): ניתן למשוך כספים ללא צו ירושה או צוואה, בכפוף לחתימה על כתב שיפוי
• יורש קטין: הבקשה תוגש באמצעות אפוטרופוס ובצירוף המסמכים הנדרשים
• ויתור של יורש לטובת יורש אחר: יש להגיש הצהרת ויתור חתומה ומאומתת על ידי עורך דין
• הסכם חלוקה בין יורשים: יש לצרף הסכם חתום על ידי כל היורשים ובאימות עורך דין

זמני טיפול

משך הטיפול בבקשה למשיכת כספים הינו עד 4 ימי עסקים ממועד קבלת מסמכים מלאים ותקינים.

במקרים בהם נדרשת השלמת מסמכים, זמן הטיפול ייספר מחדש ממועד קבלת המסמכים החסרים באופן תקין ומלא.

 

מידע על מיסוי בעת מימוש כספים 

 קופת גמל להשקעה

כל הצבירה ניתנת למשיכה כסכם חד פעמי לזכאים לכך, בחיוב מס בשיעור 25% בגין הרווח הריאלי מיום הפקדתם לקופה.

קופת גמל במעמד עצמאי

• כספים שהופקדו עד שנה 2012 - יחול מס על רווחים חדשים בלבד ורק לאחר 3 חודשים ממועד הפטירה.
• כספים שהופקדו החל משנת 2012 – הופקדו לפי תנאי תיקון 190, ועל כן:
  א. במהלך 90 הימים הראשונים, הפטור מותנה בגיל העמית:
  - עמית שנפטר לאחר גיל 75-המס יהיה 15% על הרווח הנומינאלי מיום ההפקדה.
  - עמית שנפטר לפני גיל 75-כל הצבירה תהיה פטורה ממס רווחי הון.
  
  ב. בחלוף 90 ימים ממועד הפטירה:
  הצבירה מאותו מועד ואילך תחוייב במס רווחי הון (25% ריאלי) בגין רווחים חדשים.

קופת גמל במעמד שכיר

תגמולים ופיצויים ניתנים למשיכה כסכום חד פעמי:

• פיצויים - בהתאם להנחיות פקיד שומה או טופס 161 שהתקבל מהמעסיק.
• תגמולים - פטור ממס עד 3 חודשים מיום הפטירה, לאחר מכן יחושב מס רווחי הון (25% מהרווח הריאלי) בגין רווחים חדשים מהיום ה-91.